Rente langlopende geldleningen
In de begroting 2018 zijn wij ervan uitgegaan dat voor € 13,5 miljoen aan nieuwe leningen zou moeten worden afgesloten. Daarbij gaven wij aan, dat deze leningen bedoeld waren om de kortlopende schuld te consolideren naar langlopende schuld en voor nieuwe investeringen. De consolidatie van kortlopende naar langlopende schuld is niet nodig geweest in 2018. Dit komt, doordat bij verschillende investeringen of vertraging in de uitvoering ontstaan is, of de uitvoering van voorgenomen investeringen in zijn geheel verschoven is naar een later moment (bijvoorbeeld de aanleg van de Dorpensingel). Verder hebben we in verband met de juridische onzekerheid geen rekening gehouden met de opbrengst precariobelasting in de liquiditeitsprognose, terwijl deze middelen in werkelijkheid wel werden ontvangen. Tot slot is er ook grond eerder verkocht dan verwacht. Dit resulteert in een voordeel van € 182.000.

Doorberekende rente over boekwaarde
Als gevolg van een lagere boekwaarde van investeringen en grondexploitaties op de peildatum 1 januari 2018 wordt minder rente doorberekend aan deze investeringen en grondexploitaties. Dit zorgt voor een nadeel van € 81.600

Dividend
Het van Vitens ontvangen dividend is bijna € 27.000 hoger dan begroot. Van BNG is ruim € 47.000 meer dividend ontvangen. In beide gevallen gaat het om het dividend over het boekjaar 2017. Het is lastig een goede inschatting van de verwachte dividendopbrengst te maken. In haar halfjaarbericht 2018 geeft de BNG aan dat een betrouwbare uitspraak over de ongerealiseerde resultaten binnen het resultaat financiële transacties is niet te geven als gevolg van de onvoorspelbare bewegingen op de financiële markten. Daarom acht de bank het niet verantwoord een uitspraak te doen over de verwachte nettowinst 2018.

Voorziening debiteuren
De juiste hoogte van de voorziening debiteuren wordt ieder jaar opnieuw door ons beoordeeld. Dat doen we aan de hand van de openstaande debiteuren. In de begroting wordt geen rekening gehouden met een aanpassing van deze voorziening. Op basis van de begroting kan ook geen goede inschatting worden gemaakt van het debiteurenrisico. Dat kan wel op basis van de werkelijke cijfers bij de jaarrekening.